تحقيقات الاحتيال

يتم تعريف الاحتيال من قبل الموظف على أنه قيام الموظف (بما في ذلك الإدارة العليا) بالحصول على ميزة غير عادلة من خلال استخدام أو الاستيلاء عمداً على موارد وأصول الشركة التي يكون عضواً فيها بطريقة غير لائقة. الغرض من التدقيق في الاحتيال هو تحديد ما إذا كان الموظفون في الشركة لديهم إجراءات متعمدة تنطوي على الخداع من أجل الحصول على فوائد غير قانونية لأنفسهم.

وفقًا للأبحاث، يتزايد الاحتيال في الشركات من حيث التكرار والكمية:

بشكل عام، يرتكب 10% من الموظفين الاحتيال عمداً، ومن المرجح أن يرتكب 75% منهم الاحتيال إذا أتيحت الفرصة.
ويقدر خبراء الاقتصاد أن الشركات في تركيا تخسر ما بين 8 و10% من إيراداتها السنوية بسبب الاحتيال (مقارنة بنحو 6% في الولايات المتحدة).
متوسط الوقت الذي تستغرقه الشركات للكشف عن الاحتيال من قبل الموظفين هو 16 شهرًا.
50 بالمائة من حالات الاحتيال تحدث بسبب ضعف الرقابة الداخلية.
70 بالمائة من عمليات الاحتيال يرتكبها أشخاص يعملون منذ 4 سنوات على الأقل أو أكثر.

يمكن سرد الشروط الرئيسية التي تمكن من حدوث الاحتيال في الأعمال التجارية على النحو التالي:

حوكمة الشركات غير الفعّالة، و”تأثير الذروة” الضعيف
حوافز عالية المستوى مقدمة للإنجازات المالية
التعقيد في قواعد وأنظمة وسياسات العمل
أهداف ميزانية غير واقعية مفروضة على الموظفين
ضعف تدفق المعلومات بين الموظفين
عدم القدرة على تقييم جودة العمل الذي يقوم به الموظفون
عدم كفاية الرقابة الداخلية
عدم وجود خدمة تدقيق خارجية مستقلة مناسبة

لقد أصبح العالم يدرك أهمية التدقيق في الاحتيال وأصبح التدقيق في الاحتيال تخصصًا في حد ذاته. في بلدنا، بدأ أصحاب الأعمال للتو يدركون أهمية هذه القضية. من المفيد جدًا للشركات إنشاء أنظمة الرقابة الداخلية اللازمة لمكافحة احتيال الموظفين والحصول على دعم التدقيق الخارجي المستقل.

للشركات :

إذا كان هناك قلق بشأن حدوث عملية احتيال،
إذا كان من المعتقد أن بعض المديرين أو الموظفين يتمتعون بجودة حياة أعلى من الرواتب التي يتلقونها،
إذا كان من المرغوب فيه تحديد مخاطر الاحتيال من خلال تقييم الضوابط الداخلية،
إذا كان من المقرر إنشاء ضوابط داخلية ضد خطر الاحتيال،

هناك حاجة إلى السيطرة على الاحتيال.

نحن نتعامل مع الأحداث بفكرة أنه لا وجود لشيء اسمه احتيال صغير أو غير مهم. في قضايا الاحتيال، فإن الأضرار المادية التي تظهر للوهلة الأولى عادة ما تكون مجرد غيض من فيض. إن الأعمال الاحتيالية التي تبدو وكأنها ناجمة عن خسائر مالية بسيطة قد تكون وراء انتهاكات أكبر بكثير.

في التدقيق على الاحتيال، نعمل على منع الاحتيال والتحقيق فيه وتحديد الأضرار المحتملة التي قد تلحق بالأعمال. هدفنا في خدمة الوقاية هو منع الإساءة والاحتيال المحتمل من خلال تحديد نقاط الضعف في المؤسسة ضد الاحتيال وردع المحتالين. تتكون أنشطة الوقاية، والتي تعد الطريقة الأكثر أهمية والأكثر فعالية والأكثر اقتصادية لمكافحة الاحتيال، من إعداد المبادئ الأخلاقية المؤسسية، وإنشاء سياسات منع الاحتيال، وتوفير خدمات التدريب على التوعية بالاحتيال.

من خلال تحقيقات الاحتيال، نضمن أن تعمل الضوابط الداخلية بشكل أكثر فعالية، وبالتالي الكشف عن الأخطاء والاحتيالات التي قد تحدث في العمل بشكل أكثر فعالية أو منع حدوث الأخطاء أو الاحتيالات.